A beígért adóváltozások számszerű hatásai a gyermekes családokra

A CSED, GYED esetén nem kellene szja-t fizetni, a kettő és háromgyermekes anyák életük végéig mentesülnének a személyi jövedelemadó megfizetése alól. De mennyi pénz maradhat ezen intézkedések miatt a családok zsebében és ezt mire érdemes felhasználni? — számolta ki a Bankmonitor.

Szja mentessé válhat a CSED, GYED

Orbán Viktor bejelentése alapján a kismamák helyzete is érdemben javulhat a jövőben, hiszen a CSED, GYED után a tervek szerint nem kell majd személyi jövedelemadót fizetni. De mit jelent mindez?

A csecsemőgondozási díj, azaz a CSED a szülési szabadság 24 hetére, azaz 168 napig jár. Összege megegyezik a korábbi fizetéssel, amelyből kizárólag 15 százalék szja kerül levonásra. A KSH adatai alapján a nők bruttó átlagkereset 2024. első három negyedévében 586 723 forint volt. Egy ilyen jövedelemmel rendelkező hölgy eddig 498 714 forint CSED-et kapott kézhez. A tervek alapján azonban semmilyen levonás nem lesz a CSED-ből, azaz az előbbi esetben a ténylegesen havi 586 723 forintot kapna kézhez a kismama, ez 88 008 forint emelkedést jelentene.

A gyermekgondozási díj, azaz a GYED fő szabály szerint a CSED-et követően a gyermek két éves koráig jár. A GYED összege a figyelembe vehető bér 70 százalékának felel meg, de nem lehet magasabb, mint a minimálbér kétszeresének a 70 százaléka. Egy átlagos jövedelemmel rendelkező nő esetében az utóbbi szabály lép életbe, nála a GYED összege jelenleg 407 120 forint lenne, ebből vonják le a személyi jövedelemadó-előleget és a biztosítottat terhelő nyugdíjjárulékot. A 15 százalék szja-ból kiindulva a maximális GYED összegét 61 068 forint szja terheli. A tervek szerint ezt nem vonnák le az adóváltozás életbe lépését követően.

Természetesen az esetleges adót érintő kedvezményeket is figyelembe veszik a levonásnál, ami ugye gyermek születésével máris megjelenhet. Vagyis tényleg ennyivel kevesebb szja-t kell befizetni, de elképzelhető, hogy ennek egy részét már eddig sem vonták le más kedvezmény miatt.

Nem kell személyi jövedelemadót fizetnie a kettő-, háromgyermekes anyáknak

A bejelentett intézkedések egy másik eleme az anyák élethosszig tartó szja-mentessége. Jelenleg ez a négy, vagy több gyermekes anyákra érvényes. Orbán Viktor bejelentése alapján azonban ezt kiterjesztenék:

• A háromgyermekes anyák szja mentessége 2025. októberétől lépne életbe.
• Míg a kétgyermekes anyák szja mentessége 2026-tól több lépésben valósulna meg.

Ez az intézkedés a családi adókedvezmények megduplázásával együtt érdemben növelné a háztatások jövedelmét.

A példa kedvéért a Bankmonitor szakértői egy átlagos fizetéssel rendelkező feleséget és férjet vettek alapul. A család bruttó jövedelme a KSH adatai alapján 2024. I-III. negyedévében 1 268 180 forint volt. (A férj jövedelme bruttó 681 457 forint, míg a feleség bruttó fizetése 586 723 forint.)

• A háromgyermekes család esetében összességében a családi adókedvezmény változása 99 ezer forint plusz jövedelmet, míg az anya szja mentessége 88 008 forint extra bevételt eredményezne. (A Bankmonitor azt feltételezték, hogy a két kedvezmény teljes egészében összekombinálható.) Emiatt a család bevétele mintegy 18,9 százalékkal emelkedne egy év alatt.
• A kétgyermekes család esetében a bevételek 128 008 forinttal emelkedik összességében. (40 ezer forint a családi adókedvezmény és 88 008 forintot ér az, hogy a feleségnek nem kell személyi jövedelemadót fizetnie.) Ez 14,07 százalékos bevételemelkedést jelenthet.
• Az egy gyermeket nevelő családok esetében 10 ezer forinttal emelkedik a bevétel a családi adókedvezmény változása miatt. Ez 1,16 százalék növekedést jelent.
• A gyermektelen családok esetén a változásoknak nincs hatása.

Mire fordíthatják ezt az összeget a családok?

Természetesen elfogyaszthatják, elkölthetik a háztartások a plusz bevételt. Ha a család jelenleg nehezen jön ki a pénzéből, akkor ez egy reális döntés is lehet. Ugyanakkor nem érdemes teljes egészében felélni ezt a plusz jövedelmet. Ha csak a felét félreteszi egy háromgyermekes család a plusz jövedelmének, akkor éves szinten 1,1 millió forint megtakarítás gyűlhet össze mindenféle befektetési hozam, kamat nélkül. Ideális lehet ez a helyzet arra, hogy a családok tőkét képezzenek valamilyen jövőbeni célja megvalósításához.

Egy hitelfelvételnél is hatalmas segítséget jelenthet az extra jövedelem. A fenti példában szereplő háromgyermekes család a jelenlegi nettó fizetéséből mintegy 53 millió forint 20 éves futamidejű, 6,5 százalékos kamatozású lakáshitelt tudna felvenni. Legalábbis ennek a törlesztésére lenne elegendő a fizetésnek a 40 százaléka. (A jövedelem 40 százalékos terheltsége bőven belefér a jogszabályi korlátokba.)

A jövő januári magasabb nettó fizetés viszont már 63 millió forint hasonló paraméterekkel rendelkező lakáshitel törlesztésére lenne elegendő, ez 10 millió forinttal magasabb a jelenlegi igényelhető összegnél. Vagyis a lakásvásárlás előtt állók számára is hatalmas segítség lehet ez a lépés. Ugyanakkor az ingatlanárak várható alakulása, más lakáspiacot befolyásoló elemek még nagyon lényegesek lehetnek a családok döntése szempontjából.