Úgy tűnik, a kisbefektetők egyre nagyobb része hajlandó hosszabb távú megtakarítást vállalni annak érdekében, hogy adóelőnyhöz jusson. A Magyar Nemzeti Bank adatai szerint június végére 494 ezer fölé emelkedett az itthon vezetett TBSZ-számlák száma, ami óriási, bő 38 százalékos ugrást jelent az egy évvel korábbi 357 ezerhez képest.
Eközben a TBSZ-számlákon tartott pénz mennyisége is nagyon szép ütemben emelkedett: egy év alatt 32,4 százalékkal nőtt, és június végére – piaci értéken – meghaladta a 7100 milliárd forintot.
A hosszú távú megtakarítások ösztönzése a cél
A TBSZ-konstrukciót eredendően azért hozták létre, hogy ösztönözzék a lakosság hosszú távú megtakarításait. A termék felépítése pedig viszonylag egyszerű: a megtakarítás első naptári évében (az úgynevezett gyűjtőévben) adott a lehetőség friss pénzt elhelyezni a számlán, majd öt év elteltével a teljes összeg adómentesen felszabadítható, de a számla tulajdonosa dönthet úgy is, hogy új számlát nyit, ezzel meghosszabbítva a megtakarítás futamidejét.
A kamatadó és a szociális hozzájárulási adó alóli mentesség viszont csak az ötéves időszak lejárata után jár, az idő előtti feltörésnél – annak időpontjától függően – adót kell fizetni az elért hozamok után.
A TBSZ-nek két fajtája létezik: az egyiken kizárólag betét helyezhető el, a másik pedig értékpapír típusú befektetések kezelésére szolgál. A két számlatípus között nincs átjárhatóság, de egy időpontban akár mindkettő megnyitható. Fontos szabály, hogy egy pénzügyi szolgáltatónál egy adott évben csak egyszer lehet TBSZ-t nyitni, és a nyitással egyidejűleg legalább 25 ezer forintot, vagy annak megfelelő devizát el kell helyezni a számlán. Szintén érdemes szem előtt tartani, hogy a TBSZ-nél minden esetben a tulajdonosnak kell bevallani és befizetni az adót: ehhez az igazolást a szolgáltatók állítják ki az ügyfélnek.
Új adózási szabály hozta meg az újabb népszerűséget
A tartós befektetési számlák iránti érdeklődés 2019. környékén fokozatosan apadni kezdett, és lassan ugyan, de csökkent a nyilvántartott számlák száma, majd 2022. végére kevéssel 250 ezer fölé apadt.
Ezt a tendenciát viszont hirtelen megfordította az a jogszabályváltozás, amely 2023. júliusától a legtöbb megtakarításnál és befektetésnél életbe léptette a 15 százalékos kamatadón felül a 13 százalékos mértékű szociális hozzájárulási adót: ez alól az állampapírok jelentettek kivételt, ami nem véletlen, hiszen a változtatással a kormány részben az állami adósságpapírokat próbálta előnybe hozni a kisbefektetők körében. A szocho bevezetése viszont a TBSZ-eket sem érintette – mivel az ezeken elért hozam tartós befektetésből származó jövedelemnek minősül.
Ez a mentesség pedig hirtelen újra megnövelte az érdeklődést a TBSZ-ek iránt, és a 2023. júniusi, 274 ezres számla-állomány egy év alatt hirtelen 357 ezresre duzzadt: a lendület pedig azóta is kitart, a számlák száma folyamatosan emelkedik.
Fotó: Depositphotos
Az idei év sem múlik el ugyanakkor változás nélkül: miután a Nemzetgazdasági Minisztérium úgy értékelte – nyilván nem ok nélkül –, hogy sokan csak a szocho elkerülése céljából nyitottak TBSZ-t, idén januártól az adókedvezmény, illetve adómentesség csak akkor jár, ha a kisbefektető legalább három évig nem töri fel a számlát, tehát valóban megvalósul a tartós befektetés, mint cél.
A változás nyomán, ha valaki 3 éven belül töri fel a számlát, 15 százalék szja-t és 13 százalék szochót fizet az elért hozamok vagy kamatok után, a 3 és 5 év közötti idősávban pedig 10 százalék szja-val, és 8 százalék szochóval kell számolni. Teljes kamatadó- és szocho-mentesség pedig csak az ötéves időszak leteltével jár a kisbefektetőnek.
A spekulatív számlanyitások megelőzését, illetve a hosszú távú megtakarítás ösztönzését szolgáló újabb változás ellenére a TBSZ változatlanul vonzó megoldás mindazoknak, akik hosszabb távra szeretnék befektetni pénzüket. Annál is inkább, mert ha netán elkerülhetetlenné válik a számla feltörése, akkor is legfeljebb csak annyi adófizetési kötelezettség keletkezik, mintha normál értékpapírszámlán kezelték volna a befektetést.
Jön a szezon, jönnek az akciók is
A TBSZ-ek piacán az utolsó negyedév számít a csúcsidőszaknak az új számlák megnyitása szempontjából. Egyrészt, ha valaki az év végéhez közel nyit számlát, jelentősen lerövidítheti a gyűjtőév hosszát, másrészt az év vége – részben az ilyenkor szokásos premizálások miatt – az új megtakarítások szempontjából is erősnek tekinthető. Ezzel együtt TBSZ-nyitási akciók mindig futnak a pénzintézeteknél, hiszen tartós befektetésekben elsősorban a tudatosabb, és pénzügyi szempontból jobb helyzetben lévő rétegek érdekeltek.
Az Erste TBSZ számla akár két évig díjmentes, ha rendszeres Erste Future befektetést is indít az ügyfél. Utóbbi lényege, hogy az értékpapírszámla tulajdonosa által megjelölt összeget – ez akár néhány ezer forint is lehet – a kiválasztott befektetési csomagba fektetik. A befektetés – a hozamokkal együtt – bármikor hozzáférhető.
Ha a TBSZ tulajdonosa nem indít rendszeres befektetést, a TBSZ fix költsége havi 350 forint számlánként (maximum négy számláig), és a normál számlához hasonlóan 0,015 százalékos állományi költséggel kell számolni. Az Ersténél mind a netbanki felületen, mind a mobilappon keresztül nyitható TBSZ-számla.
Az OTP Banknál most akció fut az értékpapírszámlák nyitásához kapcsolódóan. Ennek keretében az OTP internet- és mobilbankban nyitott értékpapírszámlák – normál és tartós befektetési értékpapírszámla – számlavezetési díját a teljes állományra vonatkozóan 2025. december 31-ig elengedik. Emellett az újonnan vásárolt OTP Prémium Alapcsalád és a közvetlen Ingatlan Alapok befektetési jegyeire vonatkozó állományokra is elengedik az év végig az értékpapírszámla számlavezetési díjat. Az akció minden meglévő és újonnan nyitott Normál, Tartós Befektetési-, és Nyugdíj előtakarékossági Értékpapírszámlánál érvényes. Az OTP Banknál szintén adott a lehetőség az elektronikus csatornák valamelyikén TBSZ-t nyitni.
A Gránit Banknál az eBank appon keresztül, a Videóbankban és személyesen is lehet értékpapíros TBSZ-t nyitni, a számla nyitása és a számla vezetése most egyaránt díjmentes a pénzintézetnél.
Az MBH Banknál személyesen nyithatnak TBSZ-t az ügyfelek, a számla nyitása díjmentes a pénzintézetnél. A bank honlapján emellett TBSZ-kalkulátor is működik, amelynek célja annak bemutatása, hogy a TBSZ számla adott hozamszint mellett, milyen előnyt jelent a normál értékpapírszámlához képest.
A MagNet Banknál betét alapú számla érhető el, Adócsillapító Tartós Megtakarítási számla néven. A betét éves kamata az MNB alapkamat mínusz négy százalék – ez jelenleg 2,50 százalékos, éves kamatot jelent. A lekötési idő 3 és 5 év lehet, a minimálisan elhelyezhető összeg 50 ezer forint, felső korlátot pedig nem határozott meg a pénzintézet.
70 a kicsiknek, 10 a nagyoknak, jelentette be az államtitkár. 
