Eszerint 2016. január 1-jétől a pénzügyi intézményeknek minden olyan ügyfél számláját jelenteniük kell, aki az egyezményhez csatlakozott országok valamelyikében adóügyi illetékességgel rendelkezik – írja közleményében a Deloitte.
Uniós szinten egységes
A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) modelljének két eleme van: az illetékes hatóságok közötti együttműködést, valamint a jelentéstételi és ügyfélazonosítási kötelezettséget érintő modellegyezmény (CRS).
Az együttműködésre vonatkozó multilaterális egyezményt 2014 októberében több mint 50 ország, köztük Magyarország is aláírta. Az uniós irányelv a tagállamok számára kötelezővé teszi az OECD modell alkalmazását.
Az egyezmény alapján az aláíró országok arra vállalnak kötelezettséget, hogy a FATCA jelentéstételi kötelezettséghez hasonló tartalommal egymás adózóinak pénzügyi számlaadataira vonatkozóan adatot cserélnek egymással – mondta Veszprémi István, a Deloitte adó- és jogi tanácsadási részlegének partnere.
Kötelező lesz jelenteni
Ezzel párhuzamosan ugyanezzel az adattartalommal jelentéstételi kötelezettséget írnak elő a pénzügyi intézmények számára, amihez a szabályozás részletes, az új ügyfelekre vonatkozó ügyfél-azonosítási, illetve meglévő ügyfelekre alkalmazandó átvilágítási folyamatot határoz meg.
Az új szabályrendszer 2016. január 1-jén lép hatályba, ettől az időponttól kezdődően kell megkezdeni az új ügyfelek CRS szerinti azonosítását, és ekkortól indul a meglévő ügyfelek átvilágítási folyamata is. Az első jelentéstételi kötelezettséget 2016-re vonatkozóan kell majd teljesíteni.
Meghívja Benjamin Netanjahu izraeli miniszterelnököt, de nem akarja letartóztatni. 
