Nyugdíjas adóprés: akár le is nullázhatjuk a terhet

Külön adózási szabályok vonatkoznak a nyugdíjpénztárakba 2008. január 1-je előtt, illetve azt követően befizetett összegek felvételére

Önkéntes nyugdíjpénztáraknál a tagsági viszony és a tagdíjfizetési kötelezettség mellett a várakozási idő is a pénztárhoz benyújtott belépési nyilatkozat pénztár által történő elfogadásával kezdődik. Ennek azért van jelentősége, mert a várakozási idő az az időszak, melynek elteltével a pénztártag számlaegyenlegéhez hozzáférhet.

Ha egy önkéntes pénztári tag kiegészítő nyugdíjnak nem minősülő kifizetést szeretne igénybe venni, akkor erre a kötelező várakozási idő 10 évének elteltével van legkorábban lehetősége. Persze, ekkor még csak a befektetéseken elért hozam lesz adómentes.

Fontos tudni, hogy a számlaegyenleg részletekben történő felvételére csak háromévente van lehetőség. Nem lehet tehát évente igényelni a számlán lévő összeg egy részét.

A befizetett tagdíjak teljes adómentességére a várakozási idő leteltét követő második évtől számítva további 10 évet kell várni. Az évenként 10 százalékkal növekvő kedvezmény miatt ugyanis a kifizetés a belépéstől számított 21. évben válik teljesen adómentessé, ekkor fogy el ugyanis teljesen az adóköteles rész. A várakozási idő leteltét követő második évben példéul a befizetett összeg 90 százalékát kell jövedelemnek tekinteni, a tizedik (a belépéstől számított huszadik) évben pedig a 10 százalékát.

Az adóköteles pénzfelvét egyéb jövedelemnek számít és utána a pénztártag az SZJA-adótábla szerint kiszámított teher mellett további 11 százalékos egészségügyi hozzájárulást is köteles fizetni.

Az adóköteles összeg csökkentése tehát ebben az esetben független attól, hogy a kifizetett összeg valójában milyen hosszú ideig parkolt a pénztártag számláján, vagyis ilyenkor a teljes összegből lehet az évenkénti 10 százalékos kedvezményt igénybe venni.

Külön szabályok vonatkoznak viszont a 2007. december 31-ét követően jóváírt befizetésekre, az adókötelezettség itt az egyes befizetések időpontjától és nem a pénztári tagviszony kezdetétől függ. Ezen összegek nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő kifizetése esetén a teljes összeg után adózni kell, ha a jóváírás és a kifizetés időpontja között még nem telt el tíz év.

Melyik nyugdíjpénztárt válasszam?

E szabály tekintetében a kötelező várakozási idő csak a befizetés időpontjával kezdődik meg. Így ha eltelt a befizetéstől számított tíz év, akkor az adóteher az előzőekben bemutatott módszer szerint már csökkenthető évenként 10 százalékkal. A hozamként elszámolt összeg a jóváírás időpontjától függetlenül adómentesen felvehető.

Hatalmas pénzeket buktak a nyugdíjbiztosítók
Nyugdíjas hozamok: márciusban okosabbak leszünk
Nyugdíjalapok: köddé vált a tavalyi befizetés
Később mehetnek nyugdíjba az amerikaiak
Megmarad, de szigorodik a korengedményes nyugdíj
Adókedvezmények: indulhat az év végi hajrá

Privátbankár