Önkéntes nyugdíjpénztárból történő kifizetés esetén a kifizetett összeg a kifizetés jogcíme szerint lesz adóköteles - áll az APEH e tárgyban közzétett tájékoztatójában. Az adófizetés tehát attól függ, hogy a kifizetés nyugdíjszolgáltatásnak (kiegészítő nyugdíjnak), vagy nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő kifizetésnek minősül-e.
Ez utóbbi esetén, ha valaki például a kötelező 10 éves várakozási idő elteltét követően azonnal hozzá akar jutni pénzéhez, akkor a hozam és az úgynevezett értékelési különbözet kivételével az összeg teljes egészében egyéb jövedelemnek számít és az szja-tábla szerint adózik. Ezt követően minden évben 10 százalékkal csökkenő mértékben kell az összeget jövedelemnek tekinteni, az adófizetési kötelezettség tehát újabb 10 év elteltével teljesen elfogy. A kifizetés így a 21. évben válik teljesen adómentessé.
Melyik nyugdíjpénztárat válasszam? |
A kifizetéskori adókötelezettség tehát független az egyéni számlán történő jóváírás jellegétől (pl. egyéni befizetés, adótámogatás jóváírása, munkáltatói hozzájárulás) és annak esetleges adókötelezettségtől. Ez alól egyedüli kivételt a hozam és az értékelési különbözet jelent, mely a jóváíráskor és a kifizetéskor is adómentesnek számít - olvasható az adóhatóság honlapján.
Így juthat nyugdíj előtt kölcsönhöz
Nyugdíjas hozamok: sokan fütyülnek az egészre
Nyugdíj: nagyon sok embernek esik majd le az álla
Nyugdíjpénztárak: mi a különbség?
Nyugdíjas öngól: mindenki egyben akarja a pénzt
Magánnyugdíj: a pénz megvan, csak a papír késik
Privátbankár