2011-től módosul több befektetési eszközre vonatkozó adózási szabály is: így 30-ról 20%-ra mérséklődhet az önkéntes nyugdíjpénztári befizetések, illetve a nyesz, azaz a nyugdíj-előtakarékossági számlára befizetett összegek után járó adótámogatás mértéke. Akinek van hosszabb távra befektetni való pénze és jóváírható személyi jövedelemadója, annak érdemes tehát sietnie, az idei évben teljesített befizetés esetén ugyanis még a magasabb mértékű adójóváírással lehet számolni.
Januártól ezen kívül a magánszemélynek valamennyi jövedelme után 16 százalékos kulccsal kell adóznia, tehát a bérjövedelmen kívül az ún. külön adózó tőkejövedelmek (osztalék, árfolyamnyereség, kamatjövedelem) után is ekkora lehet az adó mértéke.
A kamatadó mértéke – hasonlóan az ún. ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelem adójával - jelenleg 20 százalékos, az egyéb árfolyamnyereség, illetve a tőzsdén kívüli osztalék után 25 százalékot kell fizetni. Ez esetekben tehát a változás kedvező irányú lesz a befektetőknek, nem örülhetnek viszont a tőzsdei osztalékot szerzők – ők eddig ugyanis csak 10 százalék adót fizettek.
Bár már idén július 1-jétől életbe lépett, de a K&H Alapkezelő közleménye szerint a hatását várhatóan igazán 2011-től fogja éreztetni az a törvénymódosítás, miszerint az egyenes ági rokonok illetékmentesen örökölhetnek. Befektetési szempontból ez azért fontos, mert korábban a befektetési alapokat öröklés esetén 15-40% közötti mértékű öröklési illeték terhelte. A módosítás óta az egyenes ági leszármazottak számára – a befektetési biztosításokhoz, az ún. unit-linked termékekhez hasonlóan – nem kell az örökösödést terhelő közteherrel számolni, ami az alapkezelő várakozása szerint még vonzóbbá teheti a befektetési alapokat.
Privátbankár