Mire lehet elég az anyák szja-mentessége?

Mint ismert, a kormányfő ez év elején jelentette be, hogy a négy vagy több gyereket nevelő anyákhoz hasonlóan a három- illetve a kétgyermekesek is szja-mentességet kapnak. Az újabb kedvezmények kiterjesztésére több lépcsőben kerül sor. Azt, hogy egy anya mikor válik teljesen szja-mentessé, alapvetően az határozza majd meg, hogy hány gyermeket nevel, illetve mennyi idős.

Az első lépcsőfokhoz október 1-jével el is érkezünk, érdemes tehát számolnunk egy kicsit, és megnézni, mit jelenthet mindez a családi kassza számára. Cikkünkben szakértőink segítségével nemcsak azt vizsgáljuk meg, hogy a kormány döntése mennyiben jelenthet könnyebbséget a mindennapokban, hanem azt is, hogy adott esetben ezzel a plusz összeggel, hogyan gondoskodhatunk gyermekeink hosszabb távú jövőjéről.

Ha ugyanis ez a „felszabaduló” pénz nem hiányzik a család mindennapi megélhetéséhez, akkor érdemes azt befektetnünk, így az évek során komoly tőkét halmozhatunk fel gyermekeink életkezdésének támogatásához.

Hogyan fog működni az adókedvezmény?

Az új rendszerben az érintett anyák – bizonyos feltételek teljesülése esetén – nem fizetnek személyi jövedelemadót a keresetük után. Vagyis ez az összeg teljes egészében a családnál marad, hozzáadódva a nettó fizetéshez.

A négy- vagy többgyermekeseknek már 2020. január elseje óta jár ez a kedvezmény, amely sem az életkoruktól, sem keresetük nagyságától nem függ. Ezek az előnyök ráadásul a már 18. életévüket betöltött fiatalok után is járnak.

A személyi jövedelemadó-mentességet kétféle módon lehet igényelni (akárcsak a családi adókedvezményt): a munkáltatónak év közben leadott nyilatkozattal vagy az adóbevalláskor.

A mostani reform értelmében elsőként tehát a 3 gyermekes anyák kapják meg ugyanezt a lehetőséget 2025. október 1-jétől. Ezt követően a 2 gyerekes édesanyákra lépcsőzetesen terjesztik ki a kedvezményt, életkoralapú bontásban:

• 2026. január 1-jétől a 40 év alatti 2 gyerekes anyák;
• 2027. januártól a 40–49 évesek;
• 2028. januártól az 50–59 évesek;
• 2029. januártól pedig a 60 év felettiek élvezhetik majd az szja-mentességet.

De ne feledkezzünk meg az egygyermekes édesanyákról sem, hiszen bizonyos feltételek teljesülése esetén őket is érintheti az szja-mentesség, amelyről itt olvashatunk részletesebben.

Mennyivel marad több a család zsebében?

Az októbertől életbe lépő kedvezmény kizárólag a munkából származó jövedelmekre vonatkozik. Ezek után nem kell megfizetni a 15 százalékos személyi jövedelemadót.

Ide tartozik többek között a munkaviszonyból vagy közfoglalkoztatási jogviszonyból származó bér, az adóköteles társadalombiztosítási és szociális ellátások, az álláskeresési járadék, valamint különböző keresetpótló és egészségkárosodási járadékok, kártérítések. Szintén mentesül az adófizetés alól a nevelőszülői foglalkoztatási jogviszony díjazása, továbbá az önálló tevékenységből származó jövedelmek, mint például az egyéni vállalkozói kivét, az átalányadózásban megállapított jövedelem, a mezőgazdasági őstermelők bevétele, valamint bármely, nem egyéni vállalkozóként, de díjazás ellenében végzett munka.

Mindezek ismeretében, az alábbiakban nézzük meg (lásd: táblázatunkat) három példán keresztül, hogy mennyivel maradhat több a családok zsebében havonta. Vegyünk ehhez három családanyát, akiknek a jövedelmét egy korábbi GKI elemzést alapul véve, a KSH által publikált 2024 III. negyedévi kereseti ötödök szerint határoztuk meg, bruttó 275 ezer, 521 ezer és 1,315 millió forintban. Fontos megjegyezni, hogy példaszámításaink során egyéb adókedvezményeket nem vettünk figyelembe.

Havi kedvezményből hosszú távú befektetés

Bár az szja-mentességből származó többletjövedelmet számos módon felhasználhatjuk a napi életszínvonal növelésétől kezdve a nagyobb családi kiadások fedezéséig, érdemes átgondolni, hosszabb távon mit érhetünk el ezzel a pénzzel. Ha ugyanis ezt a havi pluszt rendszeresen befektetjük, akkor jelentős anyagi segítséget nyújthatunk gyerekeink sikeres életkezdéséhez.

Ebben segítenek a különféle gyermekcélú megtakarítási lehetőségek – hívják fel a figyelmet a Megtakarítás Gyermekeknek portál szakértői. Ezek jellemzően olyan hosszabb futamidejű megtakarítási megoldások, amelyekkel csemetéink nagykorúvá válására, esetleg egy előre meghatározott életcél eléréséhez jelentősebb összeget gyűjthetünk össze.

Attól függően, hogy dedikált célra (pl. lakásvásárlásra) vagy szabadon felhasználható forrásnak szeretnénk előtakarékoskodni, több konstrukció közül választhatunk. Indíthatunk:

• Start-számlát, ahol az infláció fölötti 3%-os kamatot és állami támogatást kaphatunk a pénzünk után;
• lakástakarékot, ahol előre tudhatjuk, pontosan mennyit vehetünk ki a lejáratkor;
• választhatunk a bankok által kínált ifjúsági bankszámlák és betétszámlák közül, amelyekről bármikor tudunk kivenni – ellentétben például a Start-számlával, ahol a gyermek csak a nagykorúsága után férhet hozzá a pénzhez;
• vagy akár belevághatunk egy biztosítói gyermek-megtakarítási programba is.

Komplexitásának köszönhetően hosszú távon (10+ év) az utóbbi kecsegtet a legtöbb előnnyel. Nem beszélve arról, hogy magasabb hozamelvárások esetén, akkor is hozzáférhetünk a különböző értékpapír típusú befektetési lehetőségekhez, ha nem rendelkezünk komolyabb pénzügyi ismeretekkel. Megtakarításunkat végig szakértők kezelik, akik figyelembe veszik kockázattűrési hajlandóságunkat, az elért hozamainkat pedig folyamatosan befektetik, amelynek köszönhetően a kamatos kamat is segíti majd vagyonunk gyarapodását.

Vegyük most újra a korábban példaként már említett három édesanyát, akik 275, 521 ezer és 1,315 millió forintos bruttó jövedelemmel rendelkeznek, és nézzük meg, mennyit gyűjthetnek össze egy ilyen megtakarítással, mire gyerekeik felnőnek.

Az első anyuka nemrég tért haza a kórházból egy újszülöttel, akin kívül férjével még egy 2 és egy 4 éves kisfiút nevelnek. Náluk 41 ezer forinttal marad több havonta, aminek egy részét a napi megélhetésükre kell fordítaniuk. Így 25 ezer forintot tudnak rendre befektetni, amíg a legfiatalabb gyerkőc be nem tölti a 18-at.

Ahogy a fenti táblázatból is látszik, 18 év múlva több mint 9 millió forinttal tudnak kiszállni a megtakarítási programból, és finanszírozhatják például belőle a fiúk egyetemi tanulmányaival kapcsolatos költségeit. Gondoljunk akár a legkisebb albérletére vagy a legnagyobb életkezdésének segítésre.

A második édesanya havi 521 ezer forint bruttót keres. Ő havi 78 ezer forinttal kap többet kézhez az szja-mentesség révén. Ha ennek a többletjövedelemnek az egyharmadát elkölti, a kétharmadát viszont félreteszi egy ilyen gyermek-előtakarékosságba, akkor az alábbi összegeket halmozhatja fel.

Tegyük fel, hogy ebben a második családban egy csecsemőt, egy három-, illetve egy ötéves gyermeket nevelnek. Mire a legnagyobb befejezi az egyetemet, a legkisebb pedig leérettségizik, egyenként hatmillió forintot tudnak összegyűjteni az életkezdésükre.

A legjobb helyzetben a harmadik anyuka van, aki 1,315 millió forintos bruttó fizetésének köszönhetően havi 197 ezer forintot takaríthat meg az új adókedvezménynek bevezetésével. Az ő gyerekei már nagyobbak, kettő gimnáziumba, egy pedig általános iskola felső tagozatba jár. És mivel a férje középvezető egy multinál, jól élnek, ezért elhatározzák, hogy havi 150 ezer forintot fognak gyermekeik részére befektetni.

Nekik valószínűleg nem kell az egyetemi tanulmányok finanszírozására spórolni, jól jön viszont a pénz 15 év múlva, amikor a fiatalok 30 év körüliek lesznek, és ingatlant szeretnének vásárolni. Ekkor ők egyenként 14 millió forinthoz juthatnak majd a szüleiktől a megtakarításnak köszönhetően.

Tervezzünk tudatosan a „talált pénzzel”

Az adómentesség tehát most új lehetőségeket nyit a háromgyermekes édesanyák számára, hamarosan pedig a két gyereket nevelők is élhetnek ezzel az előnnyel. A plusz jövedelem könnyen „elolvad” a mindennapi kiadások között, de ha tudatosan félretesszük legalább egy részét, akkor hosszú távon is komoly támogatást hozhatunk össze felnövő csemetéinknek.

Egy jól megválasztott gyermekcélú megtakarítás nemcsak pénzügyi biztonságot nyújt, hanem megalapozhatja a fiatal önálló életkezdését, tanulmányait, vagy akár első otthonának megvásárlását. Minél előbb lépünk, annál nagyobb mértékben tudjuk kihasználni a fenti konstrukciók előnyeit. A tudatos pénzügyi döntések most szó szerint a család jövőjét építik.