Szeretjük, de nem értjük: így használd a cafeteriát - II. rész

A cafeteriáról szóló cikkünk első részében megírtuk, hogy a cégek ugyan szívesen alkalmazzák a cafeteriát, de nem elég tudatosak, nem minden esetben használják ki a lehetőségeket optimálisan, és a munkavállalónak megfelelően. A munkavállaló azonban segíthet a cégnek azzal, hogy maga is ismeri lehetőségeit, és konkrét igényekkel fordul munkaadójához, kiemelve azokat a cafeteria elemeket, amelyeket ki tud használni. Ehhez persze tudnunk kell, hogy mi a legjobb nekünk - segítünk.

A cafeteria a bér szerves része

A béren kívüli juttatásokra használt gyűjtőfogalom a cafeteria. A lényege, hogy a munkáltató által meghatározott adómentes juttatásokból választhat a munkavállaló, saját élethelyzetének, igényeinek, motiváltságának megfelelően a béren kívüli meghatározott keretösszegből.

Kardos György, a Bonus-Cafeteria ügyvezető igazgatója azonban a Privátbankárnak elmondta, hogy a cafeteria valójában nem a béren kívüli juttatást jelenti, hanem a bér szerves része, amit az adón megspórol a cég, az a munkavállalóhoz kerülhet, vagy a munkaadó és a munkavállaló osztozik rajta, ezért ez egy nagyon fontos terület, hiszen havonta több tízezrek múlhatnak egy jó döntésen.

Mik a lehetőségek?

A cafeterián belül olyan juttatási formák léteznek, mint az Erzsébet-utalvány, az üzemi étkeztetés, étkezési utalvány, a SZÉP-kártya, iskolakezdési támogatás, pénztári befizetések, helyi utazási bérlet támogatás, kultúra és sport utalvány. Ezek közül mindegyik bizonyos keretekig vagy adómentesen vagy adókedvezménnyel adhatók.

Az adható támogatások összegkerete meghatározott ugyan, de aki tudatosan igyekszik adóját optimalizálni és ismeri a részletszabályokat, ezeket a kereteket ki tudja tágítani.

Újdonságok

Jövőre bővül a támogatások köre, lehetővé teszik a lakáshitel-törlesztés adómentes támogatását: a már korábban is ismert adómentesen adható lakáscélú támogatást korábban lakásvásárlásra, építésre és korszerűsítésre lehetett felhasználni, az új javaslat szerint a jövőben a lakáscélú hitel törlesztését is támogathatja a munkáltató akár több millió forinttal is.

Változik továbbá a munkáltatói támogatás. 2014-től már több adót lehet visszaigényelni az önkéntes pénztárakba befizetett összegek után. Míg idén a maximálisan jóváírt összeg 120 ezer forint lehet, ha több önkéntes pénztárba fizetünk be pénzt, ez jövőre 150 ezerre emelkedik.

Hogy működik a lakáshitel-törlesztés?

A lakáshitel-törlesztés támogatás szabályozása még zavaros, ezért a Bonus-Cafeteria szakemberei azt javasolják, hogy csak a második negyedévtől adjanak a cégek ilyen juttatást, de erről a bértárgyaláson már előre lehet dönteni. Érdemes lehet az adott lakáshitel esetében adható, maximális keretet kihasználni, mivel ez nagyon kedvező lehetőség.

Egy lakáshitel esetén legfeljebb az ingatlan vásárlási értékének 30 százalékáig adható ez a támogatás, és az összege nem lehet nagyobb, mint 5 millió forint 5 év alatt - mondta a Privátbankár kérdésére Kardos György. A maximális keret mellett fontos feltétel a méltányolható lakásméret, amelyet fejenként határoz meg a szabályozás.

Mekkora lakás méltányolható?

A lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendelet alapján méltányolható lakásméretnek számít, az egy, két vagy három lakószoba, akkor, ha egy vagy két személy lakik együtt, három személy esetében a legalább másfél és legfeljebb három és fél lakószoba, négy személy esetében pedig legalább kettő és legfeljebb négy lakószoba. Minden további személy esetében fél lakószobával nő a lakásigény mértéke.

Az árat tekintve akkor méltányolható a lakásigény, ha a lakás telekárat nem tartalmazó építési költsége (vételi ára) adott szobaszám esetén nem haladja meg a táblázatban szereplő építési átlagköltségét.

A Privátbankár által megkérdezett szakember elmondta, hogy ezt az adómentes támogatást deviza alapú és forinthitelek esetében egyaránt igénybe lehet venni. A támogatás több forrásból is jöhet, de egy lakáshitel esetében a 30 százalékos és 5 millió forintos keret nem így sem léphető túl.

Miért jó ez a lehetőség? Vegyünk egy példát!

Az, hogy ez a juttatás adómentes, azt jelenti, hogy abban az esetben ha maximálisan ki tudjuk használni ezt a lehetőséget, akkor 80 ezer forintot adhat a munkáltató havonta, így egy év alatt összejön az egymillió forint, és ez öt éven keresztül adható. A maximális támogatást nagyvárosokban legalább kétszobás lakás esetén lehet igénybe venni.

Kardos György a Privátbankárnak elmondta, hogy azért érdemes ezt a cafeteria elemet kérni, és amennyire lehet, teljeskörűen kihasználni, mert adómentes, ami azt jelenti, hogy a bruttó és a nettó fizetés ebben az esetben megegyezik és a cégnek sem emelkedik a bérköltsége. Ebben az esetben tehát, ha a bank megállapítja a jogosultságot és a céggel szerződést köt, a cég a példában szereplő 80 ezer forintot havonta közvetlenül a banknak utalja. Ha ezt az összeget bérként adná a dolgozónak, akkor körülbelül 160 ezer forintba kerülne a cégnek, így azonban csak 80 ezer forintba.

Ha nincs lakáshitel, de optimalizálni akarja adóját

A szakember szerint azoknak is érdemes végiggondolni lehetőségeit, akiknek nincs lakáshitele, vagy nem felelnek meg a feltételeknek, ők az adómentesen igényelhető elemek mellett sok hasznos juttatásból választhatnak, amelyeknek kedvezményes az adózása. Az egyik legkedveltebb elem az Erzsébet-utalvány, ez havonta 8 ezer forintig adható 35,7 százalékos adókedvezménnyel, de ennél jóval többet költenek a háztartások élelmiszerre és ételre.

A Bonus-Cafeteria kutatása szerint havonta átlagosan 35 ezer forintot költenek az emberek élelmiszerre. Ha ezt mind Erzsébet-utalvány formájában adnák a cégek, akkor a 8 ezer feletti részt (27 ezer) már nem 35, 7, hanem 51,17 százalékos adóteherrel adhatják, de ez még mindig sokkal kedvezőbb, mint 98 százalékos bérköltség. A fennmaradó 27 ezer forint Erzsébet-utalványként körülbelül 42 ezer forintba, bérként fizetve 54 ezer forintba kerül a cégnek - mondta Kardos György.

És ez csak az élelmiszer, de emellett minden lehet cafeteria, amit nevesíteni tud a cég. Tehát, aki, tudja, hogy egy hónapban mennyit költ utazásra (vonatjegy, benzin, bérlet), ruhára, műszaki cikkekre, kozmetikumra, tisztítószerekre stb. ezeket az elemeket mind kedvezményes adózás mellett kérheti cégétől. Arra figyelni kell, hogy a cafeteria maximális kerete fejenként 500 ezer forint - azaz havi 41 666 forint, de bizonyos juttatások ezen felül is adhatók, ilyen például a célzott támogatás.

A munkavállaló dolga egyre egyszerűbb, hiszen ezeket a juttatásokat már kártyára is fel lehet tölteni, tehát nem kell többféle utalvánnyal és kuponnal bevásárolni járni, hanem egy kártyán tárolhatók, több zsebben ezek a juttatások, amelyek így nézve már valóban a bér szerves részét képzik.