1p

Mi a legnagyobb probléma a hazai felsőoktatásban?
És a gazdaságban? Mennyit ér egy magyar egyetemi diploma?
Online Klasszis Klub élőben Ádám Zoltánnal, a Corvinusról elbocsátott egyetemi oktatóval

Vegyen részt és kérdezzen Ön is a közgazdásztól!

2024. október 9. 15:30

A részvétel ingyenes, regisztráljon itt!

Az év végén hagyományosan beindul az adómegtakarítási hajrá: akinek félretett pénze van, rohamtempóban elkezdi optimalizálni befektetéseit úgy, hogy a haszon minél nagyobb részét tarthassa magánál a futamidő végén. Az önkéntes pénztárak tárt karokkal és adóvisszatérítéssel várják az ügyfeleket.

Az önkéntes pénztárak által biztosított adójóváírási lehetőség idén is elérhető: a tagdíjbefizetések után 20 százalékos mértékű, maximum 100 ezer forintos (a 2020. előtt a nyugdíjkorhatárt elérők esetében 130 ezer forintos) adójóváírás gyakorlatilag fix 20 százalékos hozamként is értékelhető a legfeljebb évi 500 ezer (illetve 650 ezer) forintos éves befizetés esetén.

Külön jogcímen vehetnek igénybe 2010. évre vonatkozóan adóvisszatérítést azok a pénztártagok, akik a magánnyugdíjpénztárból átléptek az állami nyugdíjrendszerbe, valamint reálhozamukat, tagdíjkiegészítésüket önkéntes nyugdíjpénztárba kérték átutalni. Ők az átutalt összeg 20%-a – legfeljebb 300 000 forint – után adóvisszatérítést kaphatnak.

Az esetben, ha valaki több pénztári csoportba tartozó pénztárban is tag (például önkéntes nyugdíjpénztár mellett önkéntes egészségpénztárban), további 100 ezer forint befizetésével újabb 20 ezer forint adókedvezményről történő rendelkezésre jogosult. Az adókedvezmény maximális mértéke így összesen 600 ezer forint befizetésével 120 ezer forint. Aki 2020. január 1. előtt tölti be az öregségi nyugdíj-korhatárt, a teljes 750 ezer forint befizetése esetén a kedvezményt 150 ezer forint összegben érvényesítheti.

Ezen értékhatárokig az önkéntes egészségpénztár tagja az egyéni számláján legalább két évre lekötött összegek, illetve az egyéni számlájáról kifizetett prevenciós szolgáltatás 10 százaléka után is kérheti az átutalást.

Az adóvisszatérítés természetesen csak olyan mértékben vehető igénybe, amely mértékre a 2011. évben keletkezett jövedelem után fizetendő személyi jövedelemadó fedezetet nyújt. Fontos azt is tudni, hogy az adóvisszatérítést a NAV nem közvetlenül, például bankszámlára utalja át: az összeg az szja-bevalláshoz csatolt nyilatkozat szerinti önkéntes pénztári számlára érkezik. Ha azonban a magánszemélynek adótartozása van, az adóhatóság az átutalást csak az adótartozás kiegyenlítését követő 30 napon belül teljesíti.

Komoly változások az egészségpénztáraknál

A 2011-es évvel kapcsolatos adóoptimalizálást ugyan közvetlenül nem érinti, ám a kép teljessé tételéhez fontos figyelembe venni azokat a változásokat, amelyek a pénztárakkal kapcsolatban január 1-jétől életbe lépnek.

A szuperbruttót is figyelembe véve eddig 19,04 százalékos adó mellett adhatták a cégek a pénztári befizetést mint béren kívüli juttatást. Ezt jövőre további, összesen 11,9 százalékos egészségügyi hozzájárulás is terheli. A cégek tehát 30,94 százalékos adó mellett adhatják a béren kívüli juttatást.

Változik az egészségpénztáron keresztül finanszírozható szolgáltatások köre is - ráadásul népszerű szolgáltatások kerülnek le a listáról: a gyógyfürdő, a gyógyüdülés, egészségügyi üdülés, rekreációs üdülés, a sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások, valamint az életmódváltozását elősegítő szolgáltatások.

A Patikapénztár éppen ezért azt javasolja: akinek módja van, töltse fel számláját és még az idén december 31-ig vásárolja meg például a következő évi sport bérleteket, mert jövőre ez jogtalan szolgáltatásnak minősül és a 16%-os szja mellett a 27% eho-t is meg kell fizetni utána.

LEGYEN ÖN IS ELŐFIZETŐNK!

Előfizetőink máshol nem olvasott, higgadt hangvételű, tárgyilagos és
magas szakmai színvonalú tartalomhoz jutnak hozzá havonta már 1490 forintért.
Korlátlan hozzáférést adunk az Mfor.hu és a Privátbankár.hu tartalmaihoz is, a Klub csomag pedig a hirdetés nélküli olvasási lehetőséget is tartalmazza.
Mi nap mint nap bizonyítani fogunk! Legyen Ön is előfizetőnk!

Adó Vannak esetek, amikor a munkaadónak kell biztosítania a védőfelszerelést
Privátbankár.hu | 2020. március 29. 12:30
A szemétszállítók, illetve a szennyvízkezeléssel foglalkozók biztonságáról a foglalkoztatónak kell gondoskodnia.
Adó Trükközött a jelentésekkel egy betegszállító cég
Privátbankár.hu | 2015. május 13. 11:58
Hatvanmillió forint értékű egészségpénztári támogatást vett fel jogosulatlanul egy Szabolcs megyei betegszállító vállalat.
Adó Vizsgálódott a NAV – sok szabálysértés a külföldiek éttermeiben
Privátbankár.hu | 2015. május 13. 11:08
A Dél-Alföldön ellenőrzött, külföldiek által üzemeltetett szegedi éttermek több mint kétharmadánál találtak szabálytalanságokat az adóellenőrök.
Adó Késésben vagy az adóbevallással? Van egy jó hírünk!
Privátbankár.hu | 2015. május 13. 08:42
A NAV négy legnagyobb fővárosi ügyfélszolgálata a május 20-áig hátralévő valamennyi munkanapon hosszabb nyitva tartással várja a bevallókat.
Adó Óriási adócsökkentési pakkot kapunk
Privátbankár.hu | 2015. május 13. 07:57
Összességében 220 milliárdos köztehercsökkentést indítványoz a kormány a jövő évi adócsomagban – mondta a Nemzetgazdasági Minisztérium államtitkára.
Adó Túlzottan is félünk az áfacsalástól
Privátbankár.hu | 2015. május 12. 15:08
Évente közel 200 milliárd euró áfától, az összes lehetséges áfabevétel közel hatodától esnek el az uniós tagállamok az áfacsalások miatt.
Adó Ha a disznóknál bejön, másutt is csökkenhet az áfa?
Privátbankár.hu | 2015. május 11. 18:23
Nemcsak a sertéságazatnak, de az agráriumnak és az egész gazdaságnak kedvezőbb lenne az alacsonyabb áfakulcs - ezt akarja bizonyítani az 5 százalékos áfa bevezetését követően a Terméktanács.
Adó Így enyhítené a reklámadót a szakmai szervezet
Privátbankár.hu | 2015. május 11. 11:55
Megszüntetné a saját célú reklám adóztatását az Országos Kereskedelmi Szövetség. Az ötszázalékos kulccsal képtelenek tervezni a kkv-k.
Adó Tényleg olcsóbb lett a hús? Komoly ellenőrzés vár a kereskedőkre
Privátbankár.hu | 2015. május 11. 08:41
Jövőre 27-ről 5 százalékra csökken a sertéshús áfája, az NGM is ellenőrizni fogja, hogy a kereskedők nem nyelik-e le.
Adó Matekozzon velünk: hányan tudnak felöltözni ennyi hamisítványból? - képek
Privátbankár.hu | 2015. május 9. 10:02
Szép nagy fogása volt a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnak, mintegy 230 millió forintnyi gagyi utánzatot találtak egy ganz-telepi raktárban.
hírlevél
Ingatlantájoló
Együttműködő partnerünk: 4iG