<img height="1" width="1" style="display:none" src="https://www.facebook.com/tr?id=947887489402025&amp;ev=PageView&amp;noscript=1">
25p

Van élet az orosz gázon és olajon túl? Tényleg lehetetlen teljesen elszakadni Moszkvától? Elzárhatja Putyin a gázcsapot?

Online Klasszis Klubtalálkozó élőben Holoda Attila energetikai szakértővel - vegyen részt és kérdezzen Ön is!

2022. május 26. 15:30

A részvétel ingyenes, regisztráljon itt!

-

A bajba jutott vagy speciális, nagy kiadásokkal járó életszakaszba került polgárok számára számtalan állami segítségnyújtási forma létezik. Ezen kívül az állam az általa kiemelten fontosnak tartott területeket külön is ösztönzi, segíti, mint ma Magyarországon a családalapítás, gyereknevelés, nyugdíj-előtakarékosság.

Az állam egyik feladata és alapvető érdeke, hogy bajba jutott vagy különleges helyzetbe került polgárain segítsen. Átvállaljon olyan feladatokat, amelyeket az egyén, a család vagy más közösségek nem képesek megfelelően kezelni. Már az ókorban is így volt, amikor az uralkodók közös gátakat, öntözőrendszereket építettek, és a rossz termésű években az állami raktárakból osztottak élelmet a népnek. (Egyiptom, Mezopotámia.)

Ma Magyarországon a következő fontosabb támogatási fajták léteznek a magánszemélyek számára:

  1. Sokféle családalapításhoz, gyerekvállaláshoz kapcsolódó támogatás létezik.
  2. Kedvezményes vállalkozási formák, kisvállalkozói adókedvezmények, vissza nem térítendő támogatások, olcsó hitelek.
  3. Megtakarításhoz, öngondoskodáshoz kapcsolódó kedvezmények, adó-visszatérítések, mint a nyugdíjszámla (nyesz), befektetési számla (tbsz), pénztárak, biztosítások. (A nyugdíjmegtakarításokról lásd a 10. fejezetet is.)
  4. A továbbtanulást segítő támogatások, ösztöndíjak, ingyenes képzések, hitel. (Ezektől lásd a 4. fejezetet.)
  5. Munkanélküliség, betegség, megváltozott munkaképesség esetére szóló támogatások. (A munkanélküli-segélyről /jelenlegi nevén álláskeresési járadék/, betegszabadságról és a közmunkáról lásd a 3. fejezetet.)

(Az összes fejezet tartalomjegyzéke.)

1. Családi kedvezmények és támogatások

Családi adókedvezmény

A családi személyi jövedelemadó-kedvezményt a szülők, eltartók vehetik igénybe, meghatározott összeget levonhatnak a jövedelmüket terhelő (jelenleg 15 százalékos) adóból. Egy eltartott után maximum tízezer, kettő után 2x20=40 ezer, három vagy több esetén eltartottanként 33 ezer forint vonható le.

A kedvezmény maximális igénybe vételéhez tehát magas jövedelemre van szükség. Például a három gyerek esetén lehetséges 33 ezer forint összesen 99 ezer, ennek levonása az adóból 660 ezer forintos havi jövedelemnél lenne lehetséges. (Ez a bruttó átlagbérnél jóval magasabb.) A kedvezményt azonban közösen vagy megosztva is igénybe vehetik a szülők vagy nevelők. Másrészt kiterjesztették a kedvezményt a különböző társadalombiztosítási járulékokra is.

Családi járulékkedvezmény

"Ha a jogosultnak járó családi kedvezmény összege több, mint az összevont adóalapba tartozó jövedelmének összege, akkor lehetősége van arra, hogy az adóalapot meghaladó rész 15 százalékát családi járulékkedvezmény jogcímen igénybe vegye. A családi járulékkedvezmény csökkenti a biztosított által fizetendő 18,5 százalék társadalombiztosítási járulék vagy 10 százalék nyugdíjjárulék összegét." (NAV)

Rendkívüli kedvezmények 2022 elején

A gyermeket nevelő családok 2022-ben további, speciális adókedvezményben (adó-visszatérítésben) részesülhetnek. Minden gyermekes szülőnek, aki családi kedvezményre jogosult, visszajár a 2021-ben megszerzett jövedelemből levont személyi jövedelemadó, egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (ekho), illetve katások esetében a tételes adó egy része.

Visszatérítésként az adók alábbi része jár vissza:

  • Az összevont adóalap utáni személyi jövedelemadónak az igénybe vett kedvezmények levonása után fennmaradó összege.
  • Az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (ekho) személyi jövedelemadónak minősülő része (9,5 százalék).
  • A katásoknál a tételes adó 25 százaléka.

A visszafizetés felső határa a 2020 december havi adatok alapján számolt éves átlagbér adótartalma, azaz 15 százaléka. Az szja és az ekho szerint adózó szülőknek külön-külön, legfeljebb 809 ezer forintot térít vissza az állam.

A NAV a visszatérítést 2022. február 15-ig utalta ki az érintetteknek. Azoknak a jogosultaknak, akiknek a jövedelméről a NAV-nak nincs információja (például az egyéni vállalkozói, őstermelői jövedelmet szerző szülőknek és azoknak, akik az összevont adóalapba tartozó jövedelmük után maguk fizetik az szja-t), automatikusan nem utal a NAV, ők önállóan elkészített bevallásukban igényelhetik a visszatérítést.

Csecsemőgondozási díj (CSED)

Keresetfüggő, előzetes munkavégzéshez kötött, havi pénzbeli támogatás. A csecsemőgondozási díj a szülési szabadság időtartamára – 168 napon keresztül – jár. A CSED az igénylő jövedelmének 70 százalékáról 2021 közepén a 100 százalékára emelkedett. Ebből kizárólag személyi jövedelemadó-előleget vonnak (járulékokat nem). De érvényesíthető belőle a családi adókedvezmény is. (A CSED-hez az előző 365 napban biztosítottnak kellett lenni, és nem lehet mellette munkát vállalni.)

Mibe kerül egy gyerek az egyetem végéig (Mabisz)Mibe kerül egy gyerek az egyetem végéig (Mabisz)

Gyermekgondozási díj (GYED)

Szintén keresetfüggő, előzetes munkavégzéshez kötött, havi pénzbeli támogatás. Az említett CSED (szülési szabadság) lejártát követő naptól a gyermek két éves koráig, ikrek esetén a gyermekek három éves koráig jár a szülőnek. Összege a szülő jövedelmének 70 százaléka, de legfeljebb havonta a mindenkori minimálbér kétszeresének 70 százaléka (2022-ben 280 000 forint). A GYED bruttó összegéből tíz százalék nyugdíjjárulékot és 15 százalék személyi jövedelemadó-előleget vonnak le. De a szülő itt is érvényesítheti a családi jövedelemadó-kedvezményt. A GYED mellett lehet munkát vállalni.

CSOK

Azaz Családok Otthonteremtési Kedvezménye. Új lakás vagy családi ház vásárlására, építésére igényelhető, vissza nem térítendő állami támogatás, melynek összege a már meglévő vagy a vállalt gyermekek számától függ. Egy gyerek után 600 ezer, kettő után 2,6 millió, három vagy több esetén tízmillió forint jár. Plusz még államilag támogatott lakáshitelt is lehet kérni hozzá.

Használt lakás vagy családi ház vásárlása, bővítése esetén azonban ennél jóval kevesebb, maximum 2,75 millió forint kapható. (A falusi CSOK esetében azonban felújításra ötmillió forint is járhat három gyerek után.)

CSOK összefoglaló táblázat (Erste Bank)CSOK összefoglaló táblázat (Erste Bank)

Babaváró támogatás (“babahitel)

A fő szabály szerint 2019. július 1-jétől 2022. december 31-ig azok a házaspárok, ahol a feleség 18 és 40 év közötti, maximum tízmillió forint kamatmentes, szabad felhasználású kölcsönt igényelhetnek a bankfiókokban. Futamideje legfeljebb 20 év lehet, az induló havi törlesztő részlet nem haladhatja meg a havi 50 ezer forintot, ami tartalmazza a kölcsön után fizetendő állami kezességvállalási díjat is.

A hitel a folyósítást követő első öt  évben kamatmentes, ám ha ezen idő alatt nem születik gyermek, akkor az addig igénybe vett támogatás összegét 120 napon belül egy összegben vissza kell fizetni. A visszafizetendő kamattámogatás a Babaváró igénylésekor érvényes öt éves futamidejű állampapírhozam 130 százalékának két százalékkal növelt értéke. A kamattámogatás visszafizetésén túl a futamidő további részére a Babaváró piaci kamatozású személyi kölcsönné alakul át.

Amennyiben Babaváró hitelt vagy CSOK-al kombinált hitelt veszünk fel ingatlanvásárlási céllal, fontos kikalkulálnunk a bank segítségével, mennyivel csökken a tartozásunk gyermekünk születésekor. Ennél is fontosabb viszont tudatosítani, hogy mennyit kell visszafizetnünk az állampapírok hozama alapján akkor a banknak, ha nem érkezik meg az előre vállalt gyermekáldás (első vagy többedik gyermek esetén is).

Babakötvény

A magyarországi lakhelyű és magyar állampolgárságú gyermekek életkezdési támogatást kapnak az államtól. Ez a születést követően egyszeri alkalommal 42 500 forint. A támogatást a Magyar Államkincstár kezeli “letéti Start-számlán”. Ha a szülő vagy más hozzátartozó szeretné a számlán lévő összeget saját befizetéseivel tovább gyarapítani, ezt megteheti, és ezek a befizetések is kiegészülnek egy tíz százalékos állami támogatással (de évente maximum hatezer forinttal). A gyermek 18 éves korában juthat hozzá a megtakarításhoz és annak kamataihoz, adó-, járulék- és illetékmentesen. (A Start számlára korlátlan összeget be lehet ugyan fizetni, de az állami támogatás korlátozott.)

A Start-számlán lévő összeg Babakötvény nevű állampapírokba fektethető, amelyek kamatozása nagyon kedvező, az infláció felett évi három százalékpont. (Ez 2022 februárjától évi 8,1 százalék.) Összehasonlításképp, a “normál”, öt éves infláció-követő PMÁP állampapír az infláció felett 1,5 százalékot fizet. (Így 2022 első felében évi 6,6 százalékot.)

Az életkezdési támogatás a “2017. június 30. napja után született külföldi gyermek” számára is jár. (A külföldön született, magyar állampolgárságú gyermek vagy “magyar igazolvánnyal” rendelkező gyermek.)

Családi pótlék

Egy régi támogatás, amelynek sok éve nem emelték az összegét, így az inflációval lassan értékét veszíti, szerepe csökken. Feltétel nélkül jár minden szülőnek, nevelőnek, a gyermek 16. évének betöltéséig (vagy addig, amíg az első felsőfokú oktatásban részt vesz). Egy gyerek után havi 12 200 forint, két gyerek után gyermekenként 13 300 forint, három vagy több után pedig 16 600 forint gyermekenként.

Anyasági támogatás

Minden születő gyermek után a szülő számára egyszeri alkalommal járó támogatás. Gyermekenkénti összege 64 125 forint, ikergyermekek esetén 85 500 forint.

Főállású anya

A gyermeknevelési támogatást (GYET) szokták “főállású anyaságnak” is nevezni, bár az apa is igénybe veheti. Három vagy több kiskorút nevelő szülő vagy gyám veheti ugyanis igénybe.  A legfiatalabb gyermek 3. életévének betöltésétől a 8. életévének betöltéséig jár. A GYET havi összege – függetlenül a gyermekek számától – 28 500 forint, amelyből tíz százalék nyugdíjjárulékot vonnak.

Az ikreket nevelő szülők

Az anyasági támogatásnál 64 125 forint helyett gyerekenként 85 500 forintot kapnak. A GYED pedig számukra két év helyett három évig jár.

Nagycsaládosok autóvásárlási támogatása

A nagycsaládosok autóvásárlási támogatását 2019-ben vezették be. A három- vagy több gyermekes családok legalább hét üléses új személygépkocsi vásárlásához 2,5 millió forint (de legfeljebb a vételár 50 százalékának megfelelő) támogatást igényelhetnek az államtól.

Ez a támogatás 2022. december 31-ig igényelhető.

A vidéken való lakhatást segítő “falusi CSOK”

A CSOK rendszerében azokat a támogatási összegeket, amelyeket eddig csak új lakásra lehetett igénybe venni, 2019. közepétől egyes kiemelt (úgynevezett preferált) kistelepüléseken használt lakás vásárlására, bővítésére és korszerűsítésére is fel lehet használni.

GYOD, GYED, GYES, GYET – Egyéb családtámogatások címszavakban

Már nem könnyű számon tartani, hányféle segítséget, kedvezményt, támogatást, segélyt kapnak a családosok, a nagycsaládosok. További néhány ilyen csak felsorolásszerűen, a csalad.hu portál menüjéből:

Gyermekvállalási, gyermeknevelési támogatások Magyarországon (Grafika: Canva.com)Gyermekvállalási, gyermeknevelési támogatások Magyarországon (Grafika: Canva.com)

Személyi jövedelemadó kedvezmények az egyes élethelyzetekben

A személyi jövedelemadóból igénybe vehető kedvezményeket megkülönböztethetjük az arra okot adó élethelyzetek szerint (például fennálló betegség, gyermekvállalás, házasságkötés), de közös bennük, hogy mindegyik adóalap kedvezmény, azaz a fizetendő adónkat már a kedvezménnyel csökkentett adóalap után állapítjuk meg.

Az arra jogosult magánszemély az összevont adóalapját csökkentheti a négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményével, az első házasok kedvezményével, a személyi kedvezménnyel és a családi kedvezménnyel.  Ha a magánszemély kedvezményre való jogosultsága fennáll, akkor először a négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményét, a személyi kedvezményt, ezt követően az első házasok kedvezményét, végezetül a családi kedvezményt érvényesítheti.

(További adózási alapfogalmak a Wikipedia oldalán.)

a) Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye (NÉTAK):

2020. január 1. óta új adóalap-kedvezményt vehetnek igénybe a négy vagy több gyermekes anyák. Négy vagy több gyermeket nevelő anya az a nő, aki vér szerinti vagy örökbefogadó szülőként az általa nevelt gyermek után családi pótlékra jogosult, vagy családi pótlékra már nem jogosult, de jogosultsága legalább 12 éven keresztül fennállt,  és ezen gyermekek száma a négy főt eléri. A kedvezményre jogosult édesanyának nem kell személyi jövedelemadót fizetnie a jogosultságának időszakában a törvényben meghatározott jövedelmei után, például: munkabér, táppénz, egyéni vállalkozói kivét. A kedvezmény már év közben érvényesíthető, ha az anya a munkáltató, kifizető részére adóelőleg-nyilatkozatban azt kéri.

b) Az első házasok kedvezményével

az arra jogosult magánszemély az összevont adóalapját csökkentheti – akár már év közben is, az adóelőleg megállapítása során. Az első házasok kedvezményének érvényesítésére a házaspár akkor jogosult, ha 2014. december 31-ét követően került sor – akár belföldön, akár külföldön – a házasságkötésre és legalább egyiküknek ez az első házassága. Mindez azt jelenti, hogy a házaspár azon tagja is jogosult e kedvezmény érvényesítésére, megosztására, akinek nem ez az első házassága. A házastársakra vonatkozó rendelkezéseket a bejegyzett élettársakra (ez utóbbi az azonos neműek élettársi kapcsolatát jelenti) is alkalmazni kell, a kedvezmény tekintetében is.

A kedvezmény igénybevétele nincs életkorhoz kötve, nincs akadálya annak sem, hogy akár a szenior korosztályba tartozó „ifjú pár” vegye igénybe azt, ha legalább az egyik fél az első házasságát köti és van az összevont adóalapba tartozó jövedelmük.

A házastársak által együttesen érvényesíthető első házasok kedvezményének összege jogosultsági hónaponként 33 335 forint, ami azt jelenti, hogy az általuk fizetendő adó összege 5 ezer forinttal csökken. A kedvezményt a házasságkötést követő hónaptól kezdődően maximum 24 hónapon keresztül lehet igénybe venni. Megszűnik a jogosultság, ha például a felek elválnak.

c) A családi kedvezmény

érvényesítése minden olyan hónapra lehetséges, amely hónapokra a magánszemély kedvezményezett eltartott után családi pótlékra jogosult vagy a családi pótlékra saját jogán jogosult vagy rokkantsági járadékban részesül, függetlenül attól, hogy a munkaviszony hány hónapon keresztül állt fenn. A családi kedvezményt az összevont adóalapba tartozó jövedelmek utáni személyi jövedelemadó, valamint családi járulékkedvezményként az egyéni egészségbiztosítási- és nyugdíjjárulék együttes összege terhére lehet érvényesíteni.

A családi kedvezmény összege az eltartottak számától függ. Egy a) egy eltartott esetén 66 670 forint adóalap-kedvezmény (10 000 forint adó), kettő eltartott gyermekenként 133 330 forint adóalap-kedvezmény (20 000 forint adó), három és minden további eltartott esetén gyermekenként 220 000 forint adóalap-kedvezmény (33 000 forint adó) érvényesíthető havonta.

d) Személyi kedvezmény.

A személyi kedvezményt (ami súlyos fogyatékosság miatti kedvezmény) is adóalap-csökkentő kedvezményként vehetik igénybe a kormányrendeletben felsorolt, BNO kód alapján meghatározott betegségekben szenvedő, illetve fogyatékossági támogatásban, valamint rokkantsági járadékban részesülő személyek. (Akár már év közben is, az adóelőleg megállapításakor.)

A fogyatékos állapot fennállása alatt, az erről szóló orvosi igazolás vagy az ellátás folyósításáról szóló határozat birtokában érvényesíthető kedvezmény összege jogosultsági hónaponként a minimálbér egyharmadának száz forintra kerekített összege, azaz 2022-ben havi 66 700 forint. Ha a jogosultság a teljes adóévben fennáll, akkor a teljes évre 800 400 forinttal csökkenthető az összevont adóalap. (Adóban kifejezve ez 120 060 forint.) A kedvezmény nem csak azokra a hónapokra érvényesíthető, amelyekben a magánszemély munkaviszonnyal rendelkezett.

e) 25 év alattiak kedvezménye

2022. január 1-től új adóalap-kedvezményt vehetnek igénybe a 25 év alatti fiatalok: nem kell személyi jövedelemadót fizetniük meghatározott mértékig az összevont adóalapba tartozó, a törvényben meghatározott jövedelmeik után.  Az adóalapból levonható kedvezmény 2022-ben havonta maximum 433 700 forint, ami 65 055 forint adómegtakarítást jelent. A teljes adóévre a kedvezmény összege elérheti az 5 204 400 forintot, ami alapján évi 780 660 forinttal kevesebb adót kell megfizetnie a 25 év alatti fiatalnak.

A 25 év alattiaknak nem kell személyi jövedelemadót fizetniük a törvényben meghatározott, összevont adóalapba tartozó jövedelmeik után a kedvezmény havi összegéig. Ilyen jövedelmek például: munkabér, táppénz, egyéni vállalkozó vállalkozói kivétje vagy átalányban megállapított jövedelme, őstermelői jövedelem, kifizetővel kötött megbízási, felhasználási szerződésből származó jövedelem. A kedvezmény az ingatlan-bérbeadásból származó jövedelem után nem jár.

Emellett az első házasok adókedvezménye is érvényesíthető: ha a fiatalok 25 éves koruk előtt kötnek házasságot, a házassági adókedvezményt 25 éves koruk után vehetik igénybe.

A kedvezmény azokra a hónapokra jár, amelyekben a fiatal a 25. életévét még nem töltötte be. A kedvezmény abban a hónapban érvényesíthető utoljára, amelyben a fiatal betölti a 25. életévét. A kedvezmény érvényesítését a fiatalnak nem kell kérnie, azt a munkáltató, rendszeres bevételt juttató kifizető a jogosultsági hónapokban automatikusan figyelembe veszi, kivéve, ha a fiatal nyilatkozatban kéri a kedvezmény részleges vagy teljes mellőzését.

Ki jogosult családi adókedvezményre?

A családi kedvezmény az összevont adóalapot csökkentő olyan adóalap-kedvezmény, amelyet az arra jogosult – jogosultsági hónaponként – az eltartottak számától függően a kedvezményezett eltartottak után érvényesíthet.

A családi kedvezmény jogosultja lehet:

  1. az a magánszemély, aki a gyermekre tekintettel családi pótlékra jogosult, továbbá a jogosulttal közös háztartásban élő, családi pótlékra nem jogosult házastársa (például a nevelőszülő házastársa);
  2. a várandósság 91. napjától a kismama és a vele közös háztartásban élő házastársa (tehát az élettárs nem);
  3. a családi pótlékra saját jogán jogosult gyermek (személy), vagy– döntésük szerint – a vele közös háztartásban élő hozzátartozói (ideértve a gyermek szüleinek hozzátartozóit is) közül egy;
  4. a rokkantsági járadékban részesülő magánszemély, vagy– döntésük szerint – a vele közös háztartásban élő hozzátartozói (ideértve a gyermek szüleinek hozzátartozóit is) közül egy.

Családi pótlékra jogosult a szülővel együtt élő élettárs is, ha az ellátással érintett gyermekkel közös lakó- vagy tartózkodási hellyel rendelkezik és a szülővel élettársként legalább egy éve szerepel az Élettársi Nyilatkozatok Nyilvántartásában, vagy a szülővel fennálló élettársi kapcsolatát az ellátás megállapítására irányuló kérelmet legalább egy évvel megelőzően kiállított közokirattal igazolja. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy ha a gyermek vér szerinti szülőjével együtt élő élettárs jogosult a családi pótlékra, akkor a családi kedvezmény szempontjából is jogosultnak minősül, így azt már év közben is érvényesítheti.

A magyar családok gyermekvállalási szokásai (KSH, a Mabisz grafikája)A magyar családok gyermekvállalási szokásai (KSH, a Mabisz grafikája)

Öröklés, ajándékozás, vásárlás illeték-kötelezettsége

Az illeték célja az állami és társadalmi feladatokhoz való arányos hozzájárulás, valamint az önkormányzatok saját bevételi forrásának gyarapítása. Az illetéket az különbözteti meg az adótól, hogy az illeték fizetője valamilyen kézzelfogható állami szolgáltatást vehet igénybe, míg az adóért közvetlen ellenszolgáltatás nem jár.

Az illetékeknek két nagy csoportját lehet elkülöníteni egymástól:

  • vagyonszerzési illetékek, valamint
  • eljárási illetékek (és az igazgatási, bírósági szolgáltatások díjai).

A vagyonszerzési illetékeken belül két alcsoportot különböztetünk meg egymástól:

  • ingyenes vagyonszerzéshez kapcsolódó öröklési és ajándékozási illetékeket, valamint
  • a visszterhes vagyonátruházási illetéket.

A fizetendő vagyonszerzési illeték mértéke típusonként és vagyontárgyanként eltérő (2, 3, 4, 9, 18%) lehet, alapja a megszerzett vagyontárgy forgalmi értéke. A jogalkotó azonban több olyan esetet és élethelyzetet ismer és elismer, mely esetekben az illeték teljes vagy részleges összegének elengedésére van lehetőség. Ilyen illetékmentesség vagy -kedvezmény vonatkozik az egyenesági rokonok, testvérek vagy házastársak közötti vagyonszerzésre, (bizonyos feltételek fennállása esetén) a termőföldszerzésre, új lakás tulajdonjogának megszerzésére, lakóház építésre alkalmas telek szerzésekor stb.

(Az illetékek témájáról az 5-ös fejezetben, az ingatlanok, a lakhatás pénzügyeivel kapcsolatban is volt szó.)

Kedvezményes vállalkozási formák, kisvállalkozói támogatások

A magyar állam és különböző szervezetei számos módszerrel támogatják a hazai kisvállalkozásokat, vállalkozókat, középvállalatokat. Adókedvezmények, alacsony kamatozású vagy kamatmentes hitelek, állami beruházásokon, beszerzéseken való részvétel, vissza nem térítendő támogatások hosszú sora ad lehetőséget arra, hogy a hazai vállalkozások érvényesülni tudjanak.

Kata

“Az adózói terhek teljesítésének új és egyszerű módja” – írták a kisadózó vállalkozások tételes adója (kata) bevezetésekor. A kata szerinti adózásnál a főállású kisadózók után havi 50 ezer forint, mellékállású kisadózók esetében havi 25 ezer forint tételes adó fizetendő. Ezzel mentesülnek egy sor más adóteher és annak adminisztrációja alól. (Ilyen a személyi jövedelemadó, a társasági adó, a szociális hozzájárulási adó, a szakképzési illetve egészségügyi hozzájárulás, a nyugdíjjárulék stb.) Adóbevallások sora helyett csupán egy nyomtatvány kell évente egyszer beadni. Az adminisztrációs terhek könnyítését eredményezi az is, hogy könyvelés helyett csak bevételi nyilvántartást kell vezetni.

KIVA

A kisvállalati adó (kiva) egy egyszerűsített adónem, amely kettő, a vállalkozások által fizetendő adónemet vált ki:

  •  a szociális hozzájárulási adót
  • a társasági adót – írja a NAV (Nemzeti Adó– és Vámhivatal).

Az adó mértéke 2022. január 1-től az adóalap 10 százaléka. Az adónem előnye, hogy a vállalkozásban keletkezett nyereséget és bértömeget azonos kulccsal terheli, ezáltal jobban ösztönöz a foglalkoztatásra és a bérek emelésére.

Pályázatok, támogatások

Az állam, illetve intézményei, mint az MFB (Magyar Fejlesztési Bank) számos esetben nyújt célzott támogatásokat bizonyos ágazatok fejlesztésére, megsegítésére. Csak pár példa a sok közül az utóbbi hetekből:

  • Támogatás egészségügyi gyártókapacitások fejlesztésére
  • Alacsony szén-dioxid-kibocsátású technológiák támogatása
  • Kerékpárosbarát pályázatok
  • A nyári diákmunka támogatása
  • Kárenyhítő pályázat szőlészeteknek, borászatoknak
  • Elektromosjármű-vásárlást támogató pályázat
  • Szállodafejlesztési pályázat

A pályázatokon a vállalkozók vissza nem térítendő támogatásokat – pénzbeli juttatásokat – nyerhetnek, amit többnyire az állami költségvetésből és Európai Uniós forrásokból fizetnek nekik.

MNB-hitelek

A Magyar Nemzeti Bank kedvezményes hitelekkel törekszik a gazdaság fejlesztésére. A legfontosabb ilyen eszköz a Növekedési Hitelprogram (NHP) volt. Ennek lezárulta után azonban hasonló programot indítottak, például 2020 áprilisában az NHP Hajrá-t. Itt a jegybank nulla százalékos kamatozású, legfeljebb húsz éves futamidejű hitelt nyújt a bankoknak. Amit azok korlátozott éves költség mellett továbbhiteleznek a kis– és középvállalatoknak. Ennek során legfeljebb 2,5 százalék lehet az éves kamatteher.

Megtakarításhoz, öngondoskodáshoz kapcsolódó kedvezmények, adó-visszatérítések

Az állam adókedvezményekkel, adó-visszatérítésekkel támogatja a hosszú távú, sok esetben nyugdíjcélú vagy egészségmegőrzéshez kapcsolódó megtakarításokat. A nyugdíjpénztárak, egészség– és önsegélyező pénztárak, nyugdíjbiztosítások és nyugdíjszámlák befizetései után annak 20 százalékát vissza lehet igényelni a befizetett személyi jövedelemadóból. A befektetések hozama adómentes (nem kell kamatadót fizetni), ami további előny az adó-visszatérítésen túl.

Nyugdíjcélú és pénztári adó-visszatérítések

A nyesz. A nyugdíj-előtakarékossági számla százezer forintig terjedő adó-visszatérítést tesz lehetővé, a számlára való éves befizetés 20 százaléka kérhető vissza. Ez tehát akkor használható ki teljes mértékben, ha legalább félmillió forintot fizetünk be az adott évben. A megtakarításunkhoz csak nyugdíjba menetelkor tudunk hozzájutni. (Esetleg tbsz-számlává alakíthatjuk.) A nyesz-számlára különböző értékpapírokat helyezhetünk el, ezeket forgathatjuk, kereskedhetünk velük.

A pénztárak. Az önkéntes nyugdíjpénztárak, egészség- és önsegélyező pénztárak rendszeres befizetéseken alapulnak, fegyelmet kívánnak meg a megtakarítóktól. Itt is a befizetés 20 százaléka kérhető vissza az adóból. Meghatározott esetekben lehet csak hozzájutni a befizetésekhez, a nyugdíjpénztáraknál nyugdíjba vonuláskor. Az egészségbiztosítási pénztáraknál például gyógyszer vagy különböző egészségügyi eszközök és szolgáltatások vásárlásánál is ki lehet venni pénzt a pénztárból. Az adó-visszatérítés a pénztáraknál évi 150 ezer forintban korlátozott. Könnyen kiszámolható, hogy ehhez évente 750 ezer forint tagdíjat kell befizetni .

Nyugdíjbiztosítások. A nyugdíjbiztosítások adókedvezménye is 20 százalék, de maximum évi 130 ezer forint lehet. Ami azt jelenti, hogy 650 ezer forint éves díjjal lehet a maximális mértéket igénybe venni.

Az összes említett különböző, húsz százalékos mértékű adó-visszatérítés azonban nem haladhatja meg együtt az évi 280 ezer forintot.

(A nyugdíjmegtakarításokról lásd a 10. fejezetet is.)

Adómentes tartós befektetési számlák

A tartós befektetési számla (tbsz) a hosszútávú, több éves befektetések ösztönzésére szolgál. Jelenleg 15 százalék helyett tíz százalék adót kell fizetni a befektetések nyeresége után, ha három teljes naptári évig megtartjuk ezeket a számlánkon. Öt teljes naptári év eltelte után pedig az adó nulla lesz. Összeghatár nincsen, így a hosszabb távon befektető magánszemélyek a legtöbb értékpapír esetében nulla adókulccsal tudnak nyereséget elérni.

Állampapírok

Az állampapírokból származó bevételek adója 2019. júniusától nulla, futamidőtől függetlenül. (Az e dátum után kibocsátott értékpapírokra.)

A továbbtanulást segítő támogatások, ösztöndíjak, ingyenes képzések

Magyarországon a felsőoktatásban bizonyos szakokon tandíjat kell fizetniük a diákoknak, más szakokon viszont nem. Ezen kívül akik jól tanulnak, tanulmányi eredményük alapján ösztöndíjat kaphatnak. Azok, akik nem tudják finanszírozni a tanulmányaikat, szociális alapú ösztöndíjakat is kérhetnek. Az ösztöndíjakat általában pályázat beadása útján lehet igényelni. Vannak rendszeres és rendkívüli szociális támogatások is. Ha tudományos vagy közéleti tevékenységet folytat valaki az egyetemen vagy főiskolán, arra is kaphat ösztöndíjat .

Aki valamilyen okból így sem tudja a tanulmányaihoz szükséges pénzösszeget előteremteni, kérhet kedvezményes kamatozású diákhitelt. Diákhitel felvételére bármely felsőoktatásban tanuló diák jogosult.

Az oktatás finanszírozásáról, ösztöndíjakról, a Diákhitelről lásd részletesebben a 4. fejezetet.

Munkanélküliség, betegség, megváltozott munkaképesség esetére szóló támogatások.

Eléggé gyakori rendkívüli élethelyzet a munkanélküliség, a betegség, a megváltozott munkaképesség. Ezek esetére is vannak állami támogatások.

A munkanélküli-segélyről (jelenlegi nevén álláskeresési járadék), betegszabadságról és a közmunkáról lásd a 3. fejezetet.

Rendkívüli esetek, önkormányzati támogatások

A magyar államon túl az önkormányzatok is igyekeznek polgáraikról gondoskodni rendkívüli helyzetekben. Vannak speciális önkormányzati segélyek, például:

  • Beiskolázási segély
  • Lakáscélú helyi támogatás
  • Lombikbébi-támogatás
  • Tűzifa-juttatás
  • Ápolási díj támogatása
  • Speciális diétára szoruló gyermekek időszaki támogatása
  • Temetési támogatás
  • Rendkívüli települési támogatás (elemi kár vagy más, előre nem látható, rendkívüli esemény bekövetkeztekor)

A koronavírus-járvány és az amiatt elrendelt kijárási korlátozások, a bekövetkezett gazdasági válság kárainak enyhítésére is adókedvezményeket és támogatásokat határozott el a kormány. Más években például árvíz, szárazság, viharok esetén volt szükség kisebb-nagyobb kormányzati beavatkozásra. A kisebb természeti katasztrófák hatásainak kezelésére az államok rendszerint rendkívüli tartalékokat képeznek. A nagyobb válságok, mint a koronavírus-válság viszont komolyabb változtatásokat igényelnek az állami kiadások és bevételek rendszerében (a költségvetésben).

Kapcsolódó írásainkat lásd: Diákverseny felkészítő anyagok - tartalomjegyzék

Források:

https://csalad.hu

https://csaladokeve.hu/

https://www.okosanapenzzel.hu

https://www.mnb.hu/fogyasztovedelem/penzugyi-navigator-fuzetek

https://www.allampapir.hu/

https://www.palyazat.gov.hu/

https://www.nav.gov.hu/nav/ado/kata/adozoi_terhek.html

https://www.nav.gov.hu/nav/ado/kiva

https://www.palyazatihirek.eu/

https://www.mnb.hu/monetaris-politika/novekedesi-hitelprogram-nhp

https://www.elte.hu/szocialis_alapu_osztondijak

https://eduline.hu/felsooktatas/20200110_egyetemi_osztondijak

https://kph.kaposvar.hu/index.php?page=aktualiranytu&width=800&F=2&T=1&prn=1&iranytu=14

https://www.nav.gov.hu/data/cms552963/73_Szja_adoalap_kedvezmenyek_20210210.pdf

 

Jól jönne 1,5 millió forint?

A Bank360.hu és a Privátbankár kalkulátora alapján az alábbi induló törlesztőkre számíthatsz májusban, ha 1,5 millió forintra van szükséged 60 hónapra: a Raiffeisen Bank személyi kölcsöne 30 379 forintos törlesztőrészlettel lehet a tiéd. Az Erste Banknál 32 831 forint, a Cetelemnél pedig 33 556 forint a törlesztőrészlet. Más kölcsönt keresel? Ezzel a kalkulátorral összehasonlíthatod a bankok ajánlatait!

Személyes pénzügyek Kétszer is meggondolják a magyarok, mielőtt valami méregdrágát vásárolnak
Privátbankár.hu | 2022. május 23. 13:18
A 25-54 év közötti lakosság közel fele tervez nagyobb összegű vásárlást a következő fél évben és jelentős többségük úgy gondolja, hogy ezeket a kiadásokat nagyon alaposan megfontolja.
Személyes pénzügyek Még egy rossz hír mára: drágulhatnak a bankszámlák is
Privátbankár.hu | 2022. május 20. 11:53
A magas infláció az oka mindennek.
Személyes pénzügyek Már csak pár óra maradt bevallani a tavalyi évet
Privátbankár.hu | 2022. május 20. 10:09
Május 20-án éjfélig lehet átnézni, elfogadni, módosítani és kiegészíteni az adóhatóság által készített szja-bevallási tervezetet, amit legegyszerűbben az ügyfélkapuval rendelkezők tehetnek meg.
Személyes pénzügyek Így lehet kedvezőbb a lakáshitel törlesztése
Privátbankár.hu | 2022. május 20. 09:47
A következő hónapokban számos újszerű banki akció segítheti a lakáshitelt felvenni akaró ügyfeleket abban, hogy az emelkedő kamatok ellenére is megtalálják az optimális finanszírozási lehetőséget. lyen lehet az eddig leginkább a vállalati beruházási hiteleknél ismert türelmi idős konstrukció. 
Személyes pénzügyek Ilyen infláció mellett háztartásonként 450 ezret bukhatunk - valutába és OTP-részvénybe menekül a lakosság
Privátbankár.hu | 2022. május 19. 10:55
A 9-10 százalékosra várt infláció ellenére óriásit nőtt a magyarok készpénzállománya - igaz, sokan nem forintot, hanem valutát halmoztak fel a háború kitörésének hírére. Az állampapírok népszerűsége esik, sokan menekülnek OTP-részvénybe.
Személyes pénzügyek Egyre drágábbak a hitelek: megint kamatot emeltek a magyar bankok
Privátbankár.hu | 2022. május 19. 10:18
Több bank is kamatemeléssel indította a hetet. Volt, ahol a jelzáloghitelek lettek drágábbak, míg máshol a szabad felhasználású személyi hitelek ügyleti kamata emelkedett. A Bank360.hu összefoglalta a fontosabb változásokat.
Személyes pénzügyek Nagyon pörögnek az online hitelek
Privátbankár.hu | 2022. május 18. 10:28
A személyi hitelek közel negyedét például már így költjük, de a láthatáron már ott vannak a bonyolultabb tranzakciók is.
Személyes pénzügyek Csalók a fiatalok bankszámláit is célba vehetik
Privátbankár.hu | 2022. május 17. 08:11
Éppen ezért nagyon fontos, hogy a diákok képben legyenek a legfontosabb biztonsági teendőkkel. 
Személyes pénzügyek Áron alul kelt el a világ legnagyobb fehér gyémántja
Privátbankár.hu | 2022. május 12. 10:29
Potom 6,8 milliárd forintért kótyavetyélték el, pedig rekorddöntést vártak tőle.
Személyes pénzügyek A KSH visszaszólt a GKI-nak: nem is olyan magas az az infláció
Privátbankár.hu | 2022. május 12. 08:58
A KSH szerint az nem mérvadó, hogy mit érzékel a lakosság, a hivatalos statisztika adja a teljes képet.
hírlevél
Ingatlantájoló